Definition och rättslig klassificering av underhållsbidrag
Underhållsbidraget är ett lagstadgat eller avtalsreglerat ekonomiskt stöd som ges till vissa personer för att säkerställa deras försörjning, om de inte eller inte fullt ut kan täcka nödvändigt underhåll med egna medel. Begreppet används inom olika rättsområden, särskilt inom tjänstemannarätt, utbildningsrätt samt i särskilda sociala och familjerättsliga sammanhang. Syftet är att ge mottagarna en hjälp till den löpande försörjningen för att tillfälligt täcka ekonomiska behov.
Underhållsbidrag inom tjänstemannarätten
Utbetalning av underhållsbidrag
Inom tysk tjänstemannarätt betecknar underhållsbidrag en penning- eller naturaprestation som ges till tjänstemän på prövotid (särskilt under förberedelsetjänst, t.ex. som referendarier) under vissa lagstadgade förutsättningar. Den rättsliga grunden utgörs främst av § 60 Bundesbeamtengesetz (BBG) i kombination med relevanta föreskrifter i respektive karriärförordning på delstats- och förbundsnivå.
Behovsvillkor
Rätt till underhållsbidrag finns vanligtvis för tjänstemän på prövotid som under sin utbildning (t.ex. under förberedelsetjänst) inte erhåller lön. Villkoren omfattar typiskt:
- Förekomst av ett utbildningsförhållande enligt tjänstemannarätt
- Ingen utbetalning av reguljär lön
- Ansökan eller åtminstone uppfyllande av villkoren enligt respektive speciallagstiftning
Bidragets storlek bestäms av lönesteget och regleras genom motsvarande rättsakter.
Underhållsbidragets rättsliga karaktär
Rättsligt sett är underhållsbidraget en särskild form av försörjningsplikt som inte utgör lön utan är en statlig prestation av särskilt slag. Den är skattepliktig och omfattas av bestämmelser om socialförsäkring, såvida undantag inte föreligger.
Upphörande och återkrav
Underhållsbidraget upphör vid avslut, avbrott eller återkallelse av tjänsteförhållandet och kan under vissa omständigheter, särskilt vid obefogad utbetalning, återkrävas.
Underhållsbidrag inom utbildningsrätten
Underhållsbidrag vid rättslig yrkesutbildning
Även juristreferendarer i de tyska delstaterna får regelmässigt underhållsbidrag i stället för reguljär ersättning. Storleken och villkoren för prestationen regleras av delstatslagar eller -förordningar om utbildning och examination i respektive yrkesgrupp (exempelvis juristutbildningslagar).
Särskilda villkor vid utbetalning
- Ytterligare anspråk: Utöver underhållsbidraget kan även andra förmåner, t.ex. familjebidrag och särskilda tillägg, beviljas.
- Avräkning av andra inkomster: Andra inkomster eller underhållsprestationer kan, beroende på delstat, delvis eller helt avräknas.
Underhållsbidrag inom social- och familjerätten
Socialrättslig dimension
Underhållsbidraget får socialrättslig betydelse där en underhållsskyldighet finns men inte uppfylls eller bara delvis uppfylls. Exempel är bidrag till personer som inte (helt) får äktenskaps-, barns- eller separationsunderhåll, och som därmed får ett tillägg genom underhållsbidraget.
Avgränsning i förhållande till andra sociala förmåner
Avgörande är att skilja underhållsbidraget från andra sociala förmåner, särskilt medborgarlön, socialbidrag eller studiehjälp (BAföG). Underhållsbidraget täcker inte hela behovet utan betalas som komplement och grundar sig på fastställda beräkningsgrunder.
Underhållsbidrag inom utbildningsstödsystemet
Inom ramen för studiefinansiering enligt Bundesausbildungsförderungsgesetz (BAföG) spelar begreppet underhållsbidrag en roll i förhållande till andra underhållsanspråk och som möjlig ersättning. Rätten kan falla bort eller minska om andra bidrag (exempelvis barnbidrag, BAföG) tas emot.
Beskattning och socialförsäkringsrättslig behandling
Skatterättslig klassificering
Underhållsbidrag räknas som inkomst enligt inkomstskattelagen och är i grunden skattepliktiga. Undantag kan finnas om det rör sig om ändamålsbundna sociala förmåner som är undantagna från beskattning.
Socialförsäkringsrätt
Vid bedömning enligt socialförsäkringsrätten är det avgörande om underhållsbidraget betalas av arbetsgivaren som lön eller om det är ett statligt bidrag. Normalt är det inte avgiftsbelagt i den lagstadgade pensions-, sjuk- och arbetslöshetsförsäkringen. Avvikelser kan förekomma genom delstatliga eller preciserade federala bestämmelser.
Avgränsning mot jämförbara förmåner
Skillnad mot lön och ersättning
Till skillnad från lön i tjänsteförhållande eller ersättning i anställningsförhållande är underhållsbidraget en subsidiär, tillfällig förmån, anpassad efter särskilda behovssituationer (t.ex. utbildning, avsaknad av underhållsskyldiga).
Skillnad mot underhållsstöd och socialbidrag
Jämfört med underhållsstöd enligt Unterhaltsvorschussgesetz (UVG) eller socialbidrag enligt Sozialgesetzbuch XII har underhållsbidraget oftast specifika berättigandevillkor och utbetalas ofta bara tillfälligt.
Rättsgenomdrivande och förfarande
Ansökan och förfarande
Underhållsbidraget ges efter ansökan eller enligt lag, beroende på rättsgrund. Ansökan ska vanligtvis åtföljas av bevis på behov samt avsaknad av egna underhållskällor.
Rättsmedel och granskning
Mot avslag eller felaktiga beslut står allmänna rättsmedel som invändning, talan eller överklagande till förfogande, och förfarandet regleras av respektive tillämplig processordning.
Litteratur och vidare information
- Bundesbeamtengesetz (BBG)
- Tjänstemannalagar för delstaterna
- Utbildningsfinansieringslagar (t.ex. BAföG)
- Unterhaltsvorschussgesetz (UVG)
- Litteratur: Tyska inrikesdepartementet, Handbok för tjänstemannarätt; Kommenterade studiestödslagar
Observera: Villkor för utbetalning och rätt till underhållsbidrag kan variera beroende på delstat och tillämpningsområde. Aktuella lagtexter samt administrativa föreskrifter ger ytterligare och bindande information.
Vanliga frågor
Vem har rätt till underhållsbidrag i juridisk mening?
Personer som i Tyskland befinner sig i utbildning, referendariat eller praktisk förberedelsetjänst har i regel rätt till underhållsbidrag, där rätten ofta är relevant inom offentlig tjänst, särskilt för den juridiska förberedelsetjänsten (för rättsväsendet). De rättsliga villkoren regleras olika i respektive landslagar, exempelvis juristutbildningslagen (JAG) eller motsvarande föreskrifter. Det krävs i regel ett gällande offentligrättsligt utbildningsförhållande; privat anställda eller studenter utan konkret utbildnings- eller tjänsteförhållande har normalt ingen rätt till bidrag. Dessutom begränsas utbetalningen ofta till förekomsten av en tilldelad utbildningsplats och dess genomförande inom landet. Särskilda regler kan finnas vid t.ex. föräldraledighet, moderskap eller sjukdom och regleras i respektive lag eller administrativ föreskrift.
Hur beräknas och betalas underhållsbidraget ut?
Storleken på underhållsbidraget är reglerad i lag eller genom administrativa föreskrifter och varierar beroende på delstat och typ av förberedelsetjänst. Lönesteget är normalt utgångspunkt, vilket ofta anges i den aktuella lagen. I regel utgår underhållsbidraget från en viss lönegrupp (t.ex. aspirantlön enligt Bundesbesoldungsgesetz), och tillägg såsom familjetillägg eller ortstillägg är möjliga. Bidraget betalas ut månadsvis i förskott av respektive utbildningsmyndighet. Observera att socialförsäkringsavgifter och skatt kan dras av i den mån det räknas som skattepliktig inkomst. Särskilda utbetalningar, såsom semester- eller julbonus, är inte enhetligt reglerade federalt och tillkommer i regel inte.
Ska underhållsbidraget räknas av från andra sociala förmåner?
Underhållsbidrag räknas i regel som inkomst enligt socialrätten och ska därmed beaktas vid behovsprövade sociala förmåner som BAföG, bostadsbidrag eller förmåner enligt SGB II (Hartz IV/medborgarlön). Den aktuella lagen (t.ex. § 11 SGB II eller § 21 BAföG) definierar vilka inkomster som ska räknas av. Enskilda undantag kan uppstå genom fribelopp eller särskilda bestämmelser. Det rekommenderas att göra en individuell bedömning, särskilt vid samtidig utbetalning av underhållsbidrag och andra transfereringar. Rättspraxis och myndighetstolkning är överens om att dubbel förmån ska undvikas.
Vad händer med underhållsbidraget vid sjukdom eller moderskap?
Vid sjukdom kvarstår rätten till underhållsbidrag normalt utan avdrag till en början, där exakt tidsperiod (ofta upp till sex veckor) regleras i respektive lands lag eller tjänsteinstruktion. Efter denna tid kan rätten sättas i vilande om ingen tjänst längre utförs. Under moderskap (skyddsperiod enligt moderskapsskyddslagen) kvarstår i regel rätt till utbetalning, även här gäller särskilda rättsregler. För föräldraledighet gäller särskilda regler enligt vilka rätten till underhållsbidrag under ledigheten normalt sätts i vilande, såvida inte utbildningen fortsätter på deltid och detta tillåts av utbildningsmyndigheten.
Är underhållsbidraget skattepliktigt?
Skatteplikten för underhållsbidraget beror på dess rättsliga utformning. I de flesta fall är underhållsbidraget skattepliktigt enligt § 19 EStG som inkomst av icke-självständig verksamhet. Det ska därmed beaktas vid preliminär skatt och anges i inkomstdeklarationen. Tillägg och sidoförmåner kan också vara skattepliktiga. Undantag finns om bidraget uttryckligen är skattefritt eller har särskilda rättsgrunder (som vissa förmåner för ideellt arbete eller stipendier). En individuell bedömning med tillämpning av relevant lag och eventuellt kontakt med skattemyndighet rekommenderas alltid.
Kan underhållsbidraget återkrävas vid tjänstefel eller avbrott?
Ja, underhållsbidraget kan återkrävas enligt gällande lagregler om mottagaren uppsåtligen eller grovt vårdslöst lämnat felaktiga uppgifter, otillåtna förmåner erhållits eller om särskilda återbetalningsvillkor gäller vid avbruten utbildning. Normalt inleds ett administrativt förfarande innan återkrav där omständigheterna prövas och berörd part får yttra sig. Återbetalningsbeloppets storlek grundas på det faktiskt felaktigt mottagna beloppet, samt eventuella pålagda räntor och avgifter. Rättsskydd mot återkravsbeslut finns via invändning och i förekommande fall rättslig prövning i förvaltningsdomstol.